2.آیا ثبت هر نوع فروشی در سامانه نیازمند ایرانکد است؟خیر
برخی از موارد الزاما باید برایش ایرانکد دریافت بشود ولی برخی ازفروشها نیازی به دریافت ایرانکد نیست و اختیاری است.مودی میتواند ایرانکد دریافت کند یا دریافت نکند.
- ثبت چه نوع فروشی در سامانه نیازمند ایرانکد است؟محصولات اصلی که بصورت معمول فروخته میشوند،حتما باید ایرانکد داشته باشند،چون موجودی انبار برایشان دریافت میشوند و خریدارشان هم ممکن است از این کالا بخواهد استفاده کند ولی برای فروشهای موردی مانند ضایعات و پیوستگی ندارد،نیازی به دریافت ایرانکد نیست و یک شرط هم دارد که از این صورتحسابی که دارد برای اون کالای ضایعات صادر میشود،توی فرایندهای دولتی دیگر مانند صادرات استفاده نشود و نیاز نباشد این اسناد به گمرک ارائه بشود .اگر قرار است این اتفاق بیافتد،حتما باید برای اون کالا هم مودی ایرانکد دریافت کند.
4-آیا میتوان برای اشخاصی که درنظام مالیاتی ثبت نام نکرده اند در سامانه ثبت برخط معاملات صورتحساب فروش ثبت کرد؟بله
در بخش فروش یک بخش مودی مالیاتی و بخش مودی غیرمالیاتی است که در بخش مودی غیرمالیاتی اشخاص مختلفی تعریف شده اند که براساس قوانین امکان صدور صورتحساب برای آنها وجود دارد و
مودی میتواند از آن بخش برای صدور صورتحساب استفاده کند.
5-آیا صورتحساب فروش صادراتی الزاما باید براساس ارزش های گمرکی تکمیل و ارائه شوند؟خیر
مودی میتواند براساس ارزش واقعی فروش خودش این صورتحساب را ثبت کند و در زمان رسیدگی معایز هم اظهارنامه بهداشت درواقع اظهارنامه صادراتی،صورتحساب صادره توسط مودی را دارد که تو
فرایند رسیدگی بررسی هایی که لازم است انجام میشود و کار پیش می رود.
6-آیا میتوان هزینه خدمات ارائه شده همراه کالا را در صورتحساب ثبت کرد؟بله
تمامی هزینه های جانبی که فروشنده از خریدار دریافت میکند مانند هزینه حمل و نقل،هزینه های مالی احتمالی که میتواند وجود داشته باشد،درمعاملات توسط فروشنده توی صورتحساب درسیستم ثبت شود و
تایید به خریدار برسد.مودیان دقت کنند درصورتحساب مواردی که خریدار به ازای اون آن را به فروشنده هزینه پرداخت میکند باید ثبت شود،بطورمثال اگرخریدار وفروشنده معامله را توی بورس انجام
میدهند،کارمزدهای پرداختی به بورس،کارگزار یا هربازیگر دیگری توی بازارهای سرمایه نباید توی صورتحساب ثبت بشود.
7-اگر صورتحساب به تایید خریدار نرسد برای فروشنده فاقد اعتبار است؟خیر،اگر صورتحساب توسط خریدار تایید نشود هیچ مشکلی برای فروشنده پیش نمی آید.بعد از اتمام زمان مقررات وقانونی برای
ارسال فهرست معاملات تمامی فروشها را بصورت یکطرفه از طرف فروشنده ارسال میکنیم درواقع اظهار فروش فروشنده اتفاق میافتد ولی دیگر این صورتحساب برای خریدار قابل استناد نیستن و نمیتونن به
اینها استناد کند ودیتاش هم توی 169 بعنوان خریدش درج نمیشود و فقط بعنوان طرف دوم ازش پرسیده میشود که مثلا چرا این اطلاعات ها را اگر ثبت نکرده باید پاسخگو باشد.
در قسمت فروش توی سامانه به این صورت است که دو نوع صورتحساب امکان ثبت دارد:فروش مودی مالیاتی و فروش مودی غیرمالیاتی و یا فروشهای مودی مالیاتی با بارگذاری فایل اکسل
بخش مودی مالیاتی
در اینجا فرم کلی ثبت صورتحساب را ملاحظه میکنیم:تاریخ و شماره صورتحساب بطور پیش فرض پیشنهاد داده است ولی قابلیت تغییر دارد میتواند مودی تغییر بدهد.
نکته ای که اینجا است به تاریخ آینده امکان صورتحساب وجود ندارد و سیستم از این کار جلوگیری میکند.فرض کنیم صورتحساب برای 10 اسفند صادر بشود و شماره آن 112546 است.شماره و تاریخ سند
حسابداری اختیاری است چنانچه باشد و درج شود تو رسیدگی به مودی و ممیز کمک میکند برای رسیدگی بهتر.اگر این کالا در بخشهای مختلفی درواقع با وسیله و حملهای متفاوتی ارائه میشود به
خریدار،شماره حواله که از انبار فروشنده خارج میشود را در این قسمت میتوانید درج کنید و برای جداکردن اعداد از کاما استفاده کنید.این اعدادی که اینجا ثبت میشوند بعنوان شماره حواله،درقسمت پایین
صورتحساب بخش توضیحات درج میشوند.اطلاعات فروش درواقع مشتمل برنحوه انجام معامله و نوع پرداخت و توضیحات است که نحوه انجام معامله غیربورس،بورس کالا و بورس انرژی است که اگریکی
از بورسها باشد شماره و تاریخ قرارداد را باید وارد کنید.نوع پرداخت هم میتواند نقد یا غیرنقد باشد.توضیحات فاکتور اگر نیاز باشد اینجا موردی را میتواند درج کند که موقعی که خریدار میخواهد تایید کند این
توضیح را میتواند ببیند.برای انتخاب خریدار دوروش برای استعلامش از سامانه ثبت نام مودیان مالیاتی از طریق سازمان امور مالیاتی وجود دارد یکی استفاده از کد یا شناسه ملی یکی استفاده از کد پیگیری
ثبت نام.برای اشخاص حقوقی صرفا وارد کردن شناسه ملی در این بخش کفایت میکند و بازدن استعلام و کلیک کردن دکمه نمایش مشخصات خریدار را اینجا میتوان دید.ولی برای اشخاص حقیقی اگر بیش از
یک پرونده مالیاتی داشته باشند،نیاز است حتما کدپستی هم وارد بشود که پرونده مربوطه اطلاعاتش اینجا نمایش داده بشود و وقتی فروشنده برای یک خریداری صورتحسابی از قبل صادر میشود دیتاش را این
بخش میتواند ببیند ودیگر مجدد اطلاعات ثبت نکند،باانتخاب کردنش دیتا اینجا نمایش داده میشود و میتواند ازش استفاده کند.حالا چنانچه خریدار حق العمل کار باشد یعنی درواقع این کالا را نمیخرد که خودش
مصرف کند یا مجدد بفروشد وبطورمثال دارد این کالا را میگیرد که بفروشد ومابه ازای این خدمتی که ارائه کرده است حق العملی دریافت کند،این تیک خریدار حق العمل کاراست را حتما باید کلیک کند که
بین خریدارهای واقعی و کسانی که حق العمل کار دارند بعدا قابل تفکیک باشد.بخش بعدی نوع کالا است که به دونوع کالای دارای ایرانکد که ازموجودی انبار وتولید روالی که طی شده است استفاده میشوند یا
کالاهای فاقد ایرانکد هستن یا خدماتی که ثبت میشوند.برای کالاهای دارای ایرانکد در قسمت شرح کالا روی مثبت کلیک کنیم موجودی کالا نمایش داده میشوندکه ازآن میتوان برای ثبت صورتحساب استفاده
کنند.بعد از آنکه کالا را انتخاب کردیم،تعدادیا مقدار را وارد میکنیم و واحداندازه گیری مبنا را هم واحدهای مختلفی که اینجا درج شده را میتوان استفاده کنیم چنانچه واحد اندازه گیری دیگری هم مورد نیاز
است،مودیان با پشتیبانی ارتباط برقرار کنند ودرخواست بدهند و پس از بررسی موارد اینجا برایشان اضافه میشود.اگر واحدی غیراز کیلوگرم انتخاب کنند بخاطر اینکه موجودیهای انبار با کیلوگرم دارد
مدیریت میشود،باید مابه ازای کیلوگرم آن واحد را هم اعلام کنیم بطورمثال 1000 لیتر از یک کالایی فروختم میگم که هر یک لیترش 0.8 کیلوگرم است.موضوع بعدی مبلغ واحد است که اینجا اگر وارد کنم
مبالغ حساب میشود و با زدن “افزودن به لیست” این ردیف کالا وخدمت اضافه میشود.درکنار ثبت فروش کالا همانطور که گفتم میتوان از سایرهزینه ها استفاده کرد و هزینه آگهی،شارژ تانکر،بسته بندی یا هر
مورد دیگری که بین خریدار و فروشنده تبادل میشود را انتخاب کنند و مبلغش را وارد کنند که این هم به 3 روش اتفاق میافتد:یکی متناسب با وزن کالا فرض کنید یک فروشنده اعلام میکند به ازای هریک
کیلوگرم باری که دارم حمل میکنم مثلا ده ریال میخوام دریافت کنم یا اعلام میکند به ازای هرمبلغ معامله ای که دارد اتفاق میافتد من یک درصد عوارض دریافت میکنم یا یک عددی است که مستقل از مبلغ و
وزن بصورت جداگانه توسط کاربر وارد میشود مثلا از جنس جریمه .
این اعداد را که وارد کنم میتوان این را به صورتحسابشان اضافه کردحالا اگر کالایی که انتخاب کردند به هردلیلی درصد مالیات عوارضش متفاوت باشد از چیزیکه روتین کالاها تو کشور است اینجا میتوان اعداد را ویرایش یا حتی اقدام صفرکردن مالیات عوارض کنند.بعد ازانجام این کارها و تایید صورتحساب،صورتحساب صادر میشود و بصورت “درحال انتظار”به کارتابل خریدار ارسال میشود وخریدار این را میبیند و ازطریق نمایش هم میتوان جزئیات صورتحساب را دید.
منبع: سازمان امور مالیاتی
